근로소득 세율표 완벽 정리

2025년 근로소득 연봉별 실수령액부터 세율 계산법까지 총정리

근로소득 세율표

💰 “연봉이 올랐는데, 실수령액은 왜 그대로일까?”

많은 직장인들이 연봉 인상에도 불구하고 실수령액이 크게 오르지 않는 이유,
바로 근로소득세의 누진세율 구조 때문입니다.

근로소득세는 단순히 일정 비율이 아니라, 소득 구간별로 다른 세율이 적용되며,
그에 따라 원천징수되는 세액도 달라집니다.

 

이 글에서는
✅ 2025년 최신 근로소득 세율표
✅ 과세표준 계산법
✅ 공제 항목과 실수령액 차이
✅ 연봉별 예상 세액 예시
까지 자세히 안내해드립니다.

 

✅ 근로소득세란?

근로소득 세율표 개념

근로소득세는 직장인이 매월 받는 급여 중에서
정부가 미리 원천징수하는 세금으로,
한 해 동안의 총 급여를 기준으로 정산됩니다.

구분설명

 

과세 대상	총급여 – 비과세소득 – 각종 공제
납부 방식	원천징수 (매월) + 연말정산 (1월~2월)
적용 기준	과세표준에 따른 누진세율 구조
포함 세목	근로소득세 + 지방소득세(10%) 포함 계산 필요

 

 

📊 2025년 근로소득세율표 (누진세 구조)

근로소득 세율표 구조

과세표준 구간 (연간)세율누진공제액

1,200만 원 이하	6%	0원
1,200만 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 초과 ~ 1억5천만 원 이하	35%	1,490만 원
1억5천만 초과 ~ 3억 이하	38%	1,940만 원
3억 초과 ~ 5억 이하	40%	2,540만 원
5억 초과 ~ 10억 이하	42%	3,540만 원
10억 초과	45%	6,540만 원

 

🔢 과세표준 계산법

근로소득 세율표 계산법

복사편집

과세표준 = 총급여 – 근로소득공제 – 인적공제 – 특별공제 – 기타공제

예시:

• 총급여: 6,000만 원
• 근로소득공제: 약 1,000만 원
• 인적공제: 기본공제 150만 원 × 1명 = 150만 원
• 특별공제(국민연금, 건강보험 등): 약 300만 원

과세표준 = 6,000 – 1,000 – 150 – 300 = 4,550만 원

➡️ 세율 15% 구간 → 적용 세율: 15%
➡️ 세액 = (4,550 × 15%) – 108만 원 = 574만 5천 원

 

💳 연봉별 실수령액 예시 (2025년 기준)

근로소득 세율표 예시

연봉 (총급여)예상 근로소득세지방소득세 (10%)실수령액(연간)

3,000만 원	약 27만 원	약 2.7만 원	약 2,970만 원
5,000만 원	약 315만 원	약 31.5만 원	약 4,653만 원
7,000만 원	약 770만 원	약 77만 원	약 6,153만 원
1억 원	약 2,170만 원	약 217만 원	약 7,613만 원

 

📌 공제 항목에 따라 개인차가 있으므로 정확한 계산은 홈택스 세액계산기 활용 권장

 

💡 절세를 위한 공제 항목 체크리스트

근로소득 세율표 체크리스트

항목설명

인적공제	본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제
연금보험료 공제	국민연금, 퇴직연금 등 불입액 전액 공제
보험료 공제	보장성 보험(생명, 건강 등) 연 100만 원 한도
교육비 공제	자녀 초·중·고·대학 등록금 일부 공제 가능
기부금 공제	지정기부금, 종교단체, 사회복지기관 기부금 등

 

 

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

근로소득 세율표 FAQ

Q1. 총급여가 같아도 세금이 다른 이유는?

A. 공제 항목(부양가족 수, 연금, 보험 등)에 따라 과세표준이 달라지기 때문입니다.

Q2. 연말정산에서 세금이 더 나오는 건 왜죠?

A. 매월 간이세액보다 실제 연간 소득이 많거나, 공제자료 미제출 시 추가 납부가 발생합니다.

Q3. 지방소득세는 따로 내야 하나요?

A. 아니요. 근로소득세의 10%가 자동으로 지방소득세로 계산되어 함께 원천징수됩니다.

 

✅ 결론: 근로소득세율표는 실수령액의 핵심입니다

근로소득세는 단일세율이 아니라 구간별 누진세율로 적용되며,
총급여에서 다양한 공제를 거친 후 과세표준을 기준으로 계산됩니다.

따라서 연봉이 같아도 공제 여부, 가족 수, 지출 패턴에 따라
세액이 달라질 수 있으므로 꼼꼼한 준비가 필요합니다.

✔️ 정확한 연봉별 세금은 국세청 홈택스 또는 세무 전문가의 상담을 권장드립니다.

 

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